Бухгалтерский ЕСН за 1-3 2006 год

Регрессия разрешена

Налоговый учет. Распределение по налогам и шифрам затрат.

Налог Шифр Январь Февраль Март Итого
Федеральный бюджет 20% 20 Заработная пл.техн.перс. База 1441721.84 1579464.97 1568370.03 4589556.84
Налог 288344.37 315892.99 313674.00 917911.36
26 Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 468090.10 513283.60 460486.18 1441859.88
Налог 93618.02 102656.71 92097.25 288371.98
97 Расходы буд. периода Произв База 28257.90 26589.33 42711.92 97559.15
Налог 5651.58 5317.87 8542.38 19511.83
97/26 Расходы буд периода АУП База 1237.98 0.00 0.00 1237.98
Налог 247.60 0.00 0.00 247.60
97/27 Расходы буд период ПОДСОБ База 601.00 0.00 0.00 601.00
Налог 120.20 0.00 0.00 120.20
20/0 Зарплата инвалидов База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/2 Договора База 20690.00 11494.00 0.00 32184.00
Налог 4138.00 2298.80 0.00 6436.80
26/2/1 Хоз - компенсация за отпуск База 3301.28 0.00 0.00 3301.28
Налог 660.26 0.00 0.00 660.26
26/4 Ремонт помещений База 11679.00 77286.00 109301.00 198266.00
Налог 2335.80 15457.20 21860.20 39653.20
97/0 отпуск инвалида База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/4 Компенс произв. за отпуск База 4617.12 0.00 0.00 4617.12
Налог 923.43 0.00 0.00 923.43
итого База 1980196.22 2208117.90 2180869.13 6369183.25
Налог 396039.24 441623.57 436173.83 1273836.64
Федеральный бюджет 6% 20 Заработная пл.техн.перс. База 1441721.84 1579464.97 1568370.03 4589556.84
Налог 86503.31 94767.92 94102.20 275373.43
26 Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 468090.10 513283.60 460486.18 1441859.88
Налог 28085.41 30797.00 27629.18 86511.59
97 Расходы буд. периода Произв База 28257.90 26589.33 42711.92 97559.15
Налог 1695.47 1595.37 2562.71 5853.55
97/26 Расходы буд периода АУП База 1237.98 0.00 0.00 1237.98
Налог 74.28 0.00 0.00 74.28
97/27 Расходы буд период ПОДСОБ База 601.00 0.00 0.00 601.00
Налог 36.06 0.00 0.00 36.06
20/0 Зарплата инвалидов База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/2 Договора База 20690.00 11494.00 0.00 32184.00
Налог 1241.40 689.64 0.00 1931.04
26/2/1 Хоз - компенсация за отпуск База 3301.28 0.00 0.00 3301.28
Налог 198.08 0.00 0.00 198.08
26/4 Ремонт помещений База 11679.00 77286.00 109301.00 198266.00
Налог 700.74 4637.16 6558.06 11895.96
97/0 отпуск инвалида База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/4 Компенс произв. за отпуск База 4617.12 0.00 0.00 4617.12
Налог 277.03 0.00 0.00 277.03
итого База 1980196.22 2208117.90 2180869.13 6369183.25
Налог 118811.78 132487.08 130852.15 382151.01
ПФ страховая 20 Заработная пл.техн.перс. База 1441721.84 1579464.97 1568370.03 4589556.84
Налог 185836.32 202634.25 200491.99 588962.56
26 Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 468090.10 513283.60 460486.18 1441859.88
Налог 62185.02 68595.86 61025.10 191805.99
97 Расходы буд. периода Произв База 28257.90 26589.33 42711.92 97559.15
Налог 3151.36 3279.78 5691.70 12122.83
97/26 Расходы буд периода АУП База 1237.98 0.00 0.00 1237.98
Налог 123.80 0.00 0.00 123.80
97/27 Расходы буд период ПОДСОБ База 601.00 0.00 0.00 601.00
Налог 60.10 0.00 0.00 60.10
20/0 Зарплата инвалидов База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/2 Договора База 20690.00 11494.00 0.00 32184.00
Налог 2896.60 1149.40 0.00 4046.00
26/2/1 Хоз - компенсация за отпуск База 3301.28 0.00 0.00 3301.28
Налог 330.13 0.00 0.00 330.13
26/4 Ремонт помещений База 11679.00 77286.00 109301.00 198266.00
Налог 1167.90 7728.60 10930.10 19826.60
97/0 отпуск инвалида База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/4 Компенс произв. за отпуск База 4617.12 0.00 0.00 4617.12
Налог 461.71 0.00 0.00 461.71
итого База 1980196.22 2208117.90 2180869.13 6369183.25
Налог 256212.94 283387.89 278138.89 817739.72
ПФ накопительная 20 Заработная пл.техн.перс. База 1441721.84 1579464.97 1568370.03 4589556.84
Налог 16004.73 18490.83 19079.81 53575.37
26 Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 468090.10 513283.60 460486.18 1441859.88
Налог 3347.58 3263.85 3442.97 10054.40
97 Расходы буд. периода Произв База 28257.90 26589.33 42711.92 97559.15
Налог 804.75 442.72 287.97 1535.44
97/26 Расходы буд периода АУП База 1237.98 0.00 0.00 1237.98
Налог 49.52 0.00 0.00 49.52
97/27 Расходы буд период ПОДСОБ База 601.00 0.00 0.00 601.00
Налог 24.04 0.00 0.00 24.04
20/0 Зарплата инвалидов База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/2 Договора База 20690.00 11494.00 0.00 32184.00
Налог 0.00 459.76 0.00 459.76
26/2/1 Хоз - компенсация за отпуск База 3301.28 0.00 0.00 3301.28
Налог 132.05 0.00 0.00 132.05
26/4 Ремонт помещений База 11679.00 77286.00 109301.00 198266.00
Налог 467.16 3091.44 4372.04 7930.64
97/0 отпуск инвалида База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/4 Компенс произв. за отпуск База 4617.12 0.00 0.00 4617.12
Налог 184.69 0.00 0.00 184.69
итого База 1980196.22 2208117.90 2180869.13 6369183.25
Налог 21014.52 25748.60 27182.79 73945.91
ФСС РФ 20 Заработная пл.техн.перс. База 1441721.84 1579464.97 1568370.03 4589556.84
Налог 41809.90 45804.52 45482.73 133097.15
26 Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 468090.10 513283.60 460486.18 1441859.88
Налог 13574.61 14885.25 13354.05 41813.92
97 Расходы буд. периода Произв База 28257.90 26589.33 42711.92 97559.15
Налог 819.48 771.09 1238.65 2829.21
97/26 Расходы буд периода АУП База 1237.98 0.00 0.00 1237.98
Налог 35.90 0.00 0.00 35.90
97/27 Расходы буд период ПОДСОБ База 601.00 0.00 0.00 601.00
Налог 17.43 0.00 0.00 17.43
20/0 Зарплата инвалидов База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/2 Договора База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
26/2/1 Хоз - компенсация за отпуск База 3301.28 0.00 0.00 3301.28
Налог 95.74 0.00 0.00 95.74
26/4 Ремонт помещений База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
97/0 отпуск инвалида База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/4 Компенс произв. за отпуск База 4617.12 0.00 0.00 4617.12
Налог 133.90 0.00 0.00 133.90
итого База 1947827.22 2119337.90 2071568.13 6138733.25
Налог 56486.95 61460.87 60075.43 178023.25
ФФОМС 20 Заработная пл.техн.перс. База 1441721.84 1579464.97 1568370.03 4589556.84
Налог 15858.98 17374.10 17252.11 50485.19
26 Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 468090.10 513283.60 460486.18 1441859.88
Налог 5148.99 5646.10 5065.38 15860.46
97 Расходы буд. периода Произв База 28257.90 26589.33 42711.92 97559.15
Налог 310.83 292.48 469.83 1073.15
97/26 Расходы буд периода АУП База 1237.98 0.00 0.00 1237.98
Налог 13.62 0.00 0.00 13.62
97/27 Расходы буд период ПОДСОБ База 601.00 0.00 0.00 601.00
Налог 6.61 0.00 0.00 6.61
20/0 Зарплата инвалидов База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/2 Договора База 20690.00 11494.00 0.00 32184.00
Налог 227.59 126.44 0.00 354.03
26/2/1 Хоз - компенсация за отпуск База 3301.28 0.00 0.00 3301.28
Налог 36.32 0.00 0.00 36.32
26/4 Ремонт помещений База 11679.00 77286.00 109301.00 198266.00
Налог 128.47 850.14 1202.32 2180.93
97/0 отпуск инвалида База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/4 Компенс произв. за отпуск База 4617.12 0.00 0.00 4617.12
Налог 50.79 0.00 0.00 50.79
итого База 1980196.22 2208117.90 2180869.13 6369183.25
Налог 21782.19 24289.26 23989.64 70061.09
ТФОМС 20 Заработная пл.техн.перс. База 1441721.84 1579464.97 1568370.03 4589556.84
Налог 28834.45 31589.29 31367.35 91791.09
26 Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 468090.10 513283.60 460486.18 1441859.88
Налог 9361.79 10265.67 9209.74 28837.21
97 Расходы буд. периода Произв База 28257.90 26589.33 42711.92 97559.15
Налог 565.16 531.79 854.24 1951.18
97/26 Расходы буд периода АУП База 1237.98 0.00 0.00 1237.98
Налог 24.76 0.00 0.00 24.76
97/27 Расходы буд период ПОДСОБ База 601.00 0.00 0.00 601.00
Налог 12.02 0.00 0.00 12.02
20/0 Зарплата инвалидов База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/2 Договора База 20690.00 11494.00 0.00 32184.00
Налог 413.80 229.88 0.00 643.68
26/2/1 Хоз - компенсация за отпуск База 3301.28 0.00 0.00 3301.28
Налог 66.03 0.00 0.00 66.03
26/4 Ремонт помещений База 11679.00 77286.00 109301.00 198266.00
Налог 233.58 1545.72 2186.02 3965.32
97/0 отпуск инвалида База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/4 Компенс произв. за отпуск База 4617.12 0.00 0.00 4617.12
Налог 92.34 0.00 0.00 92.34
итого База 1980196.22 2208117.90 2180869.13 6369183.25
Налог 39603.93 44162.35 43617.35 127383.63
Несч.случай 20 Заработная пл.техн.перс. База 1441721.84 1579464.97 1568370.03 4589556.84
Налог 2883.43 3158.93 3136.73 9179.09
26 Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 468090.10 513283.60 460486.18 1441859.88
Налог 936.14 1026.62 920.96 2883.71
97 Расходы буд. периода Произв База 28257.90 26589.33 42711.92 97559.15
Налог 56.51 53.18 85.42 195.12
97/26 Расходы буд периода АУП База 1237.98 0.00 0.00 1237.98
Налог 2.48 0.00 0.00 2.48
97/27 Расходы буд период ПОДСОБ База 601.00 0.00 0.00 601.00
Налог 1.20 0.00 0.00 1.20
20/0 Зарплата инвалидов База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/2 Договора База 20690.00 11494.00 0.00 32184.00
Налог 41.38 22.98 0.00 64.36
26/2/1 Хоз - компенсация за отпуск База 3301.28 0.00 0.00 3301.28
Налог 6.60 0.00 0.00 6.60
26/4 Ремонт помещений База 11679.00 77286.00 109301.00 198266.00
Налог 23.36 154.57 218.60 396.53
97/0 отпуск инвалида База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
20/4 Компенс произв. за отпуск База 4617.12 0.00 0.00 4617.12
Налог 9.23 0.00 0.00 9.23
итого База 1980196.22 2208117.90 2180869.13 6369183.25
Налог 3960.34 4416.28 4361.71 12738.33

Уходящий ЕСН (шифр 97*=20+25+26). Распределение по налогам и шифрам затрат.

Налог Шифр Январь Февраль Март Итого
Федеральный бюджет 20% 20 (310) Заработная пл.техн.перс. База 30096.88 24282.82 23111.26 77490.96
Налог 6019.37 4856.57 4622.25 15498.19
20 (311) Заработная пл.техн.перс. База 0.00 691.76 19600.66 20292.42
Налог 0.00 138.35 3920.13 4058.48
26 (310) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 1614.75 0.00 1614.75
Налог 0.00 322.95 0.00 322.95
26 (311) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
итого База 30096.88 26589.33 42711.92 99398.13
Налог 6019.37 5317.87 8542.38 19879.62
Федеральный бюджет 6% 20 (310) Заработная пл.техн.перс. База 30096.88 24282.82 23111.26 77490.96
Налог 1805.81 1456.98 1386.67 4649.46
20 (311) Заработная пл.техн.перс. База 0.00 691.76 19600.66 20292.42
Налог 0.00 41.51 1176.04 1217.54
26 (310) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 1614.75 0.00 1614.75
Налог 0.00 96.88 0.00 96.88
26 (311) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
итого База 30096.88 26589.33 42711.92 99398.13
Налог 1805.81 1595.37 2562.71 5963.89
ПФ страховая 20 (310) Заработная пл.техн.перс. База 30096.88 24282.82 23111.26 77490.96
Налог 3335.25 2984.54 2947.61 9267.40
20 (311) Заработная пл.техн.перс. База 0.00 691.76 19600.66 20292.42
Налог 0.00 69.18 2744.09 2813.27
26 (310) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 1614.75 0.00 1614.75
Налог 0.00 226.07 0.00 226.07
26 (311) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
итого База 30096.88 26589.33 42711.92 99398.13
Налог 3335.25 3279.78 5691.70 12306.73
ПФ накопительная 20 (310) Заработная пл.техн.перс. База 30096.88 24282.82 23111.26 77490.96
Налог 878.31 415.05 287.97 1581.33
20 (311) Заработная пл.техн.перс. База 0.00 691.76 19600.66 20292.42
Налог 0.00 27.67 0.00 27.67
26 (310) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 1614.75 0.00 1614.75
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
26 (311) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
итого База 30096.88 26589.33 42711.92 99398.13
Налог 878.31 442.72 287.97 1609.00
ФСС РФ 20 (310) Заработная пл.техн.перс. База 30096.88 24282.82 23111.26 77490.96
Налог 872.81 704.20 670.22 2247.23
20 (311) Заработная пл.техн.перс. База 0.00 691.76 19600.66 20292.42
Налог 0.00 20.06 568.42 588.48
26 (310) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 1614.75 0.00 1614.75
Налог 0.00 46.83 0.00 46.83
26 (311) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
итого База 30096.88 26589.33 42711.92 99398.13
Налог 872.81 771.09 1238.65 2882.55
ФФОМС 20 (310) Заработная пл.техн.перс. База 30096.88 24282.82 23111.26 77490.96
Налог 331.06 267.11 254.23 852.40
20 (311) Заработная пл.техн.перс. База 0.00 691.76 19600.66 20292.42
Налог 0.00 7.61 215.61 223.22
26 (310) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 1614.75 0.00 1614.75
Налог 0.00 17.76 0.00 17.76
26 (311) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
итого База 30096.88 26589.33 42711.92 99398.13
Налог 331.06 292.48 469.83 1093.38
ТФОМС 20 (310) Заработная пл.техн.перс. База 30096.88 24282.82 23111.26 77490.96
Налог 601.94 485.66 462.23 1549.82
20 (311) Заработная пл.техн.перс. База 0.00 691.76 19600.66 20292.42
Налог 0.00 13.84 392.01 405.85
26 (310) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 1614.75 0.00 1614.75
Налог 0.00 32.30 0.00 32.30
26 (311) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
итого База 30096.88 26589.33 42711.92 99398.13
Налог 601.94 531.79 854.24 1987.96
Несч.случай 20 (310) Заработная пл.техн.перс. База 30096.88 24282.82 23111.26 77490.96
Налог 60.19 48.56 46.22 154.98
20 (311) Заработная пл.техн.перс. База 0.00 691.76 19600.66 20292.42
Налог 0.00 1.38 39.20 40.59
26 (310) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 1614.75 0.00 1614.75
Налог 0.00 3.23 0.00 3.23
26 (311) Зараб.плата АУП,по труд.согл.п База 0.00 0.00 0.00 0.00
Налог 0.00 0.00 0.00 0.00
итого База 30096.88 26589.33 42711.92 99398.13
Налог 60.19 53.18 85.42 198.79